| Benchmark |
Indice de comparaison grâce auquel la performance du gestionnaire peut être évaluée. |
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| CFA |
Association professionnelle mondiale de toutes les sociétés financières propriétaires des GIPS. |
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| Composante |
Ensemble de dépôts similaires d’un gérant pouvant être regroupés (comptes LPP, actions suisses SPI, par exemple) et comparées entre eux. La notion de composante est cruciale dans les standards. |
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| Confirmation externe |
Il est conseillé à un établissement d’obtenir une confirmation externe, par une entreprise agréée (fiduciaire, par exemple) de la conformité aux standards. |
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| Conformité |
Lorsqu’un établissement satisfait toutes les exigences, notamment celles obligatoires, ses présentations de performances sont qualifiées pour être assorties de la mention « En conformité avec les Swiss Performance Presentation Standards de l’Association suisse des banquiers ». |
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| Ecart type |
Mesure la dispersion des données; par exemple: répartition des performances de différents portefeuilles formant un dépôt composite autour des résultats moyens obtenus par la catégorie de dépôt. |
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| Etablissement |
Entreprise indépendante, succursale ou département pouvant clairement être désignés comme étant une entité juridique à part. Les standards doivent être respectés par l’ensemble d’un établissement. |
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| Exigences |
Certaines sont obligatoires pour qu’une présentation soit en conformité avec les standards et pour qu’elle puisse être assortie de la mention « En conformité avec les Swiss Performance Presentation Standards de l’Association suisse des banquiers ». |
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| GIPS |
Global Investment Presentation Standards. Les GIPS représentent des standards minimum pour la présentation des performances reconnus dans le monde entier. |
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| Mesure du risque |
Coefficient ou indice de risque assumé dans le cadre de la stratégie de placement adoptée; par exemple: écart type, bêta, duration, etc. |
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| Money-Weighted Performance |
Rendement plus gains et pertes de capital divisées par le capital moyen disponible au cours de la période considérée (sans égard au facteur temps). |
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| Performance |
Evolution de la valeur d’un dépôt calculé sous forme de « Total Return », incluant les intérêts courus, les versements et retraits pondérés par le temps. |
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| Performance brute |
Performance avant déduction des commissions de gestion et de tous autres frais (impôts à la source récupérables, coûts de transaction et frais forfaitaires (all-in fees). |
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| Performance nette |
Performance après déduction des commissions de gestion et de tous autres frais (impôts à la source récupérables, coûts de transaction et frais forfaitaires (all-in fees). |
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| Time-Weighted Performance |
Rendement, gains et pertes de capital plus apports et retraits de capital pondérés en fonction de la durée de leur présence dans le portefeuille. |
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| Total Return |
Revenu plus gain/perte d’un placement |
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Junior
Bank
